W-2 表格是什么？如何报税

1. W-2 表格是什么

W-2 (Wage and Tax Statement) 是雇主在每年 1 月底之前必须发给员工和 IRS 的工资税单，用来报告你上一年度的：

• 工资、薪酬、奖金等收入

• 已预扣的联邦税、州税、社会保障税 (Social Security)、医保税 (Medicare)

• 其他福利（如 401(k) 退休金供款、健康保险等）

雇主会：

• 寄给你（通常是邮寄或电子下载）

• 寄给 IRS

• 寄给州税务局（如适用）

2. W-2 表格的主要内容

栏位	含义
Box 1	年度应税工资（Wages, tips, other compensation）
Box 2	已扣的联邦所得税（Federal income tax withheld）
Box 3 & 4	适用于社会保障税的工资及扣税额
Box 5 & 6	适用于医保税的工资及扣税额
Box 12	其他补充信息（如 401(k) 缴费代码 D，健康储蓄账户 HSA 缴费代码 W 等）
Box 13	勾选状态（退休计划、第三方病假工资等）
Box 15-20	州信息、州工资和已扣州税

3. 如何用 W-2 报税（个人）

如果你是员工，只收到 W-2（没有自雇收入）：

1. 准备文件

   • 收到雇主发来的 W-2（可能有多份，如果你有多个雇主）。

   • 如果搬家到不同州，可能有不同州的 W-2。

2. 报税方式

   • 电子报税：用 TurboTax、H&R Block、FreeTaxUSA 等软件，可以直接拍照/导入 W-2。

   • 纸质报税：把 W-2 上的数据填写到 Form 1040 对应行。

3. 填写位置（Form 1040）

   • W-2 的 Box 1 工资 → Form 1040, Line 1（Wages, salaries, tips）

   • 已扣的 Box 2 联邦税 → Form 1040, Line 25a（Federal income tax withheld from Forms W-2）

   • 州工资和州税会进入州税表（State return）。

4. 提交给 IRS & 州税务局

   • 如果电子报税，系统会自动附上 W-2 副本。

   • 如果纸质报税，要将 W-2 的 Copy B 附在 Form 1040 前面寄给 IRS。

4. 报税注意事项

• W-2 不需要自己计算税：雇主已经帮你预扣，但你报税时要结算，看是否补税或退税。

• 有多个 W-2 要全部申报：IRS 会核对你的总工资和雇主报送的一致。

• Box 12、Box 13 信息可能影响扣除额（如 401(k) 供款、HSA 供款会影响应税收入）。

• 如果有 W-2 + 1099（同时是雇员又是独立承包人），需要 Schedule C + Schedule SE 报自雇收入部分。

🔍 关键说明

1. Box 1 → Form 1040, Line 1

   • 这是你的联邦应税工资（已经扣除了退休金供款等不计入应税收入的项目）。

2. Box 2 → Form 1040, Line 25a

   • 报税时作为已预缴的联邦税，直接影响你退税或补税金额。

3. Box 3, 5, 4, 6

   • 用于社保税和医保税的计算与核对，但不会直接写到 Form 1040 里。

4. Box 12

   • 有不同代码（如 D=401(k)，W=HSA 供款），可能触发额外表格（Form 8889、Form 5329等）。

5. Box 15–20

   • 用于州税申报（State return），不直接进入联邦 Form 1040。