不领工资，却用贷款省税？

该视频介绍了一种高阶税务优化策略，主要通过“拆分付款人寿保险协议（Split-Dollar Life Insurance Agreement）”实现，即雇主以贷款形式为员工支付保费，员工通过保单贷款获取资金，从而在不领取传统工资的情况下实现税务优化。

🧠 策略核心概念

该策略的关键在于：

• 雇主提供贷款：雇主向员工提供无息或低息贷款，用于支付一份现金价值型人寿保险的保费。

• 员工拥有保单：员工或其信托拥有该保单，并可通过保单贷款获取资金。

• 税务优化：员工通过保单贷款获取的资金通常不被视为应税收入，从而实现税务优化。

🧩 执行步骤详解

1. 签订拆分付款协议：雇主与员工签订正式合同，明确贷款金额、利率、还款条款等。

2. 购买人寿保险：员工以贷款资金购买一份现金价值型人寿保险（如IUL或VUL），并将保单指定为贷款的抵押品。

3. 保单增值：保单的现金价值随着时间增长，员工可通过保单贷款获取资金，用于个人开支或投资。

4. 贷款偿还：员工可选择在保单现金价值充足时偿还贷款，或在身故时由保单的死亡赔偿金偿还贷款，剩余部分支付给受益人。

💼 使用的金融工具

• 现金价值型人寿保险：如指数型万能寿险（IUL）或变额万能寿险（VUL），具有现金价值增长和贷款功能。

• 保单贷款：员工可从保单中贷款，获取资金，通常不被视为应税收入。

• 贷款协议：明确贷款条款，确保双方权益。维基百科

✅ 策略优势

• 税务优化：通过保单贷款获取资金，避免高额所得税。

• 资产增长：保单的现金价值可实现税延增长，增加员工财富。

• 员工激励：提供长期福利，增强员工忠诚度。

• 雇主回收成本：在员工身故时，雇主可通过保单的死亡赔偿金收回贷款。Investopedia

⚠️ 注意事项

• 税务合规：需确保符合相关税法规定，避免不必要的税务风险。

• 保单结构设计：需合理设计保单，避免成为修改后的捐赠合同（MEC），以保持税务优势。

• 合同明确：确保贷款协议和保单条款清晰，避免未来纠纷。Investopedia

• 拆分付款协议模板

• 保单结构设计建议

• 税务合规指南