夫妻两共同经营小公司，夫妻分别领取4000左右W2工资 公司年未分配利润大约20万 请定制一套节税退休账户组合方案 + 年度节税效果表 + 实施时间表
定制一套节税退休账户组合方案 + 年度节税效果表 + 实施时间表
ChatGPT 说：
感谢提供详细信息。以下是为您量身定制的夫妻经营的 LLC 节税退休账户组合方案，结合您每年 $20 万未分配利润和每人 $4,000 的 W-2 工资收入，旨在通过合理使用退休账户 最大化节税、延迟纳税和实现资产增长。
📊 一、推荐退休账户结构组合
| 账户类型 | 谁参与 | 年度缴费建议 | 是否可抵扣税前收入 | 投资增值是否免税 | 退休取出是否征税 |
|---|---|---|---|---|---|
| Solo 401(k) | 夫妻各一人 | 每人最多 $66,000（合计 $132,000） | ✅ 是 | ✅ 是 | ✅ 是 |
| Cash Balance Plan | 公司设立 | 建议设定 $50,000（根据年龄浮动） | ✅ 是 | ✅ 是 | ✅ 是 |
合计抵税金额目标：约 $180,000
有效将应税利润从 $200,000 降至约 $20,000，极大减轻所得税负担。
💼 二、执行方案与步骤
✅ 第1步：设立公司福利计划账户（立即开始）
| 项目 | 操作事项 |
|---|---|
| Solo 401(k)账户 | 使用 Fidelity、Charles Schwab、Vanguard 免费开设 |
| Cash Balance Plan | 与专业第三方管理机构（TPA）合作，需设计计划书与估算年金缴费额 |
✅ 第2步：确定夫妻双方在公司角色与W-2收入安排（可选调整）
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每人 W-2 工资保留 $4,000 是好的起点，确保有“earned income”资格开设 401(k)
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如果希望最大化雇主缴费，可考虑将 W-2 工资提高至 $20,000-$30,000 左右，以增加雇主部分的缴费比例计算基数
✅ 第3步：缴费规划（按以下时间表）
| 时间点 | 操作事项 | 说明 |
|---|---|---|
| 2025年6月前 | 开设 Solo 401(k) 和 Cash Balance Plan | 尽快设立，享全年抵税资格 |
| 2025年12月31日 | 夫妻个人部分 Solo 401(k) 薪资延迟缴费完成 | 必须在当年工资发放前完成 |
| 2026年4月15日前 | 公司部分（雇主缴费 + CBP）缴费完成 | 可在报税截止日前完成上一年缴费 |
| 每年更新 | Cash Balance Plan 的缴费金额根据年龄和收益调整 | 需每年与TPA评估计划 |
💰 三、年度节税效果模拟
| 项目 | 金额（USD） | 说明 |
|---|---|---|
| 公司未分配利润 | $200,000 | 原始应税净利润 |
| Solo 401(k) 雇员部分（夫妻） | $45,000（约估） | 每人 $22,500 |
| Solo 401(k) 雇主部分（夫妻） | $44,000（约估） | 雇主可按工资的25%缴费 |
| Cash Balance Plan 缴费 | $50,000（估值中等） | 具体视夫妻年龄及估算 |
| 合计可抵扣金额 | $139,000 | |
| 剩余应税利润 | $61,000 | 大幅减少应纳税额 |
实际缴费额度可在会计师或TPA根据年龄与工资结构做进一步精细化设计。
🧾 四、补充建议
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计划书设计可带 spouse inclusion clause，让配偶合规参加计划；
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合理使用 Roth 选项：如果未来税率预期上升，可部分转为 Roth；
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配合设立公司 IUL/年金计划：增加税后现金流构建。
