Roth IRA 的资金性质

1️⃣ Roth IRA 的资金性质

• 税后资金：

  • 存入 Roth IRA 的钱必须是 已经缴过所得税的收入（after-tax income）。

  • 好处是：存进去之后 → 账户里所有投资收益免税增长 → 符合条件的取款完全免税。

  • 和 Traditional IRA（传统 IRA） 不同，后者通常是税前抵扣、取出时再缴税。

2️⃣ 缴费额度限制（IRS 每年更新）

• 2025 年的额度：

  • $7,000/年（50 岁以下）。

  • $8,000/年（50 岁及以上，含 $1,000 catch-up allowance）。

• 这个额度是 所有 IRA 总和的限制：

  • 如果你同时有 Traditional IRA 和 Roth IRA，合计最多也只能交 $7,000/$8,000，而不是各交一次。

3️⃣ 收入限制（影响能否直接存入 Roth IRA）

• Roth IRA 有 收入逐步淘汰区间（phase-out range），超过一定收入就不能直接存。

• 2025 年（单身/户主/已婚分开申报 vs 已婚联合报税）：

  • 单身：收入在约 $146,000–$161,000 之间逐步淘汰，超过 $161,000 就不能直接存。

  • 已婚联合报税：收入在约 $230,000–$240,000 之间逐步淘汰，超过 $240,000 就不能直接存。

• 如果收入过高，可以考虑 Backdoor Roth IRA（后门 Roth） 转换方式。

4️⃣ 提取规则

• 本金（你交进去的钱）：随时取，不受年龄或用途限制。

• 收益部分：

  • 必须等到 59½ 岁以后 且账户开立满 5 年，取出才免税。

  • 否则可能会触发 所得税 + 10% 罚金（少数例外情况除外，比如首次购房、教育支出）。

✅ 总结：

• Roth IRA = 用 税后钱 存进去，增长免税，合规取出免税。

• 限制：年度缴费上限（$7,000/$8,000）+ 收入上限。

• 所以很多高收入/高储蓄人群会觉得额度太小，才会考虑用 IUL 或 自管 401(k) 来扩容。