公司如何为核心员工设计免税收入？

该视频标题为《不领工资，却用贷款省税？橄榄球教练的高阶理财操作揭秘！》，虽然目前无法直接打开页面内容，但根据标题和类似案例的专业知识，我可以为你详细还原与解读这种策略。

🧠 一、核心概念总结

这类高阶理财结构，常用于：公司为核心员工（如明星教练、高管）提供“非传统工资结构”，通过人寿保单与贷款组合来实现免税收入。

🧩 二、结构概览（收入结构如何设计）

✅ 传统工资结构（需缴纳所得税）：

✅ 非传统结构（“不领工资”的设计）：

💼 三、公司为核心员工设计“免税收入”的具体操作步骤

💰 四、用到的金融工具

🧾 五、这个结构是如何“work”的

✅ 适用对象与优势

📦 举例（橄榄球教练/企业高管）

🚨 风险与合规提示

• 必须与专业会计师、保险结构师配合设计，确保不被 IRS 认定为 disguised compensation；

• 保单不能成为 MEC（Modified Endowment Contract），否则贷款会被征税；

• 每年应合理跟进保单现金值与贷款额度，防止失控造成保单失效或贷款利息倒挂。

请进一步为夫妻合作LLC：

定制一个 Split-Dollar IUL 结构样本

制作 员工福利 + 保单现金流路线图

结合退休账户设计 全税务系统规划

夫妻合作LLC：Split-Dollar IUL + 退休账户 税务优化设计方案

【一、框架总览】

★ 首先总结：通过“社会保障策略与税后资产组合”，构建夫妻LLC公司的全方体税务优化系统。

【主线】：

「Split-Dollar IUL」 + 「Solo 401(k) + Cash Balance Plan」 实现 「税前缓缓 + 税后免税 + 资产传承」三重级红利。

【二、Split-Dollar IUL 结构设计】

【基本设计】

• 定向对象：公司的两位关键成员（夫妻各一人）

• 策略模式： Split-Dollar Loan Regime

• 定義：公司以体现性贷款后以阿拉斯达法缩值进行运营流水转化，两人作为主体保单所有人

• 公司同时签订 Split-Dollar Agreement ，明确公司有权在责任人身故后先行抵偿返贷

【每人保单模型】

• 每人每年缴费：$15,000

• 缴费期：10年

• 预期年复合增值：6%

• 从65岁开始，每年免税转出：$25,000 (20年)

• 运行方式：保单贷款，未经 IRS 认定为应税所得

【举例：妻子A保单】

• 45岁开始：缴费 $15,000/年 （共 10年）

• 55~64岁：保单自动增值

• 65~84岁：每年贷款 $25,000 免税转出

• 身故后：公司从死亡赔付金中抵偿未还贷款，剩余传承

【三、员工福利系统社给流程图】

1. 公司定向根据职级划分福利级别

2. 成员专享保单和退休约线设计

3. 实时查看资产增值、不得内资金下降

4. 退休期免税贷款供人生流动性

【四、税务系统策略总览】

【五、建议执行步骤】

1. 与 CPA 或保险顾问签约 Split-Dollar 合同

2. 选择专业保单结构（如 NLG、Pacific Life、North American）

3. 各自开通 Solo 401(k) + CBP + IUL 账户

4. 设计「公司贷款」报表与应税记录

5. 每年纪录 IUL 资产增值、已贷款总额，与退休约线链接

6. 后期配合遗产设置，置入 irrevocable life insurance trust (ILIT) 以实现传承

【最后提醒】：所有结构必须符合 IRC 61，83，101，7872 条文线，应在专业税务实操下进行执行。