W-2 员工因“预扣税”是否代表已经缴清所有税？

✅ W-2 员工因“预扣税”是否代表已经缴清所有税？

✅ 通常情况下：

W-2 员工的联邦收入税（Federal Income Tax）、社会保险税（Social Security Tax）、医疗保险税（Medicare Tax）确实是由雇主预扣的，也就是说：

• 每次发薪水时，雇主已经替你交了大部分的应缴税款；

• 所以你年终报税（filing tax return）时，一般是 核对是否多交或少交了。

❗️但并不等于“所有税都缴清了”，有以下几种常见情况会导致 年底需要补税（owe taxes）：

🔸 1. 预扣不足（Withholding Too Low）

如果你填写 W-4 表时：

• 报得扣除项太多；

• 没有额外预扣（extra withholding）；

• 或者你的实际收入比预期高；

➡️ 雇主预扣的税就可能不足，需要年底补税。

🔸 2. 有多份工作或配偶也有工作（Multiple Jobs / Working Spouse）

• 每份工作预扣税是基于单一收入的税率；

• 但如果你和配偶都有收入，合起来可能进入更高的税率；

➡️ 结果就是全年预扣税总和 不足以覆盖应纳税总额，导致欠税。

🔸 3. 有额外收入未预扣税（Additional Income Without Withholding）

例如：

• 投资收入（利息、股息、股票卖出资本利得）；

• 自雇收入（兼职、freelance）；

• 房租收入；

• 退休账户提前提款（IRA/401k）；

➡️ 这些通常没有被预扣税，如果你没有做预估税（estimated tax payments），年底要补税，甚至可能被罚。

🔸 4. 拿了 bonus 或 large lump sum，但没适当预扣

• 奖金可能预扣比例较低（通常只有 22%），但你所在的实际边际税率可能高达 32%、35%；
  ➡️ 年底一算才发现还欠税。

🔸 5. 享受了很多税收抵免或扣除，但不符合资格

比如你：

• 报了 Child Tax Credit，但子女年龄或身份不符；

• 报了 EITC，但收入超标；
  ➡️ IRS 可能 disallow，导致你 owe back taxes。

✅ 如何避免年底补税？

1. 检查你的 W-4 表格是否正确填写（特别是 dependents、married filing jointly 情况）；

2. 用 IRS Withholding Estimator 工具模拟一下全年缴税情况；

3. 对于兼职或额外收入，主动预缴季度税款（Estimated Tax Payments）；

4. 年底前请会计师预估税额，调整最后几个月的预扣或付款。

📌 总结