16.如何用「對的貸款」在美國合法省稅、增值資產

【美國省稅】如何用「對的貸款」在美國合法省稅、增值資產 #OPM Jerry Yu 家庭理財醫生：https://youtu.be/cNjoupkmD_Y?si=rbNGTWhOtPry5PI2

這支影片【美國省稅】由 Jerry Yu 家庭理財醫生主講，再次聚焦於經典財富槓桿策略：
✅ OPM（Other People’s Money）── 活用他人資金，合法省稅、加速資產增值。

🎯 影片核心觀念總結：

💡「會借錢的人，懂得用對的工具與結構，不僅資產增長更快，還能大幅降低稅負。」

🔎 一、什麼是 OPM？

OPM = 利用他人的錢來幫你創造財富與現金流
在美國，很多稅優與增值工具都鼓勵合理「借錢」
關鍵在於借款的結構設計與用途分類

📊 二、常見四種「對的貸款」用途

工具類型	功能	節稅與增值效果
✅ 商業貸款	用於公司設備、人力、營運資金	利息與開支可抵稅，提升企業估值
✅ 房地產槓桿	購入出租屋、商業地產，創造租金收入	利息可抵稅、折舊可抵稅、升值可1031遞延
✅ 保單貸款	從 IUL / Whole Life 貸出現金值使用	提取免稅、不增加AGI、不影響資格福利
✅ 資產再融資	利用房產或保單現金再抵押取得資金	資產未賣出無需報稅，資金可再投資

🔧 三、Jerry 的三個 OPM 操作原則

1️⃣ 「錢不在於誰出，而在於誰掌控」

用銀行或保險公司資金，創造你自己的投資現金流

2️⃣ 「借來的錢若能省稅，就是你的資產」

商業支出與利息可抵稅 → 資金實際成本遠低於表面利率

3️⃣ 「保單是銀行，但比銀行更靈活」

IUL / Whole Life 提供增值+免稅+貸款功能 → 自建銀行

💡 四、實戰舉例（影片中案例）

🎯 案例一：自營商借款購買設備

借款 10 萬擴廠，年利息 5,000
可在 Schedule C 中全額抵稅 → 實際稅後成本低於 5,000
增加營業收入 → 企業估值提升 → 可轉型為 S Corp 或引資

🎯 案例二：IUL 累積現金值，退休時貸款提取

每年存 2 萬，連續 10 年
第 15 年起，每年貸出 $40,000 作為退休金，免稅領取
死亡後保險理賠自動抵扣貸款與利息 → 不影響傳承計劃

🎯 案例三：房地產槓桿操作

用貸款買下 4 間出租屋，每間月收 $2,000
折舊與利息抵稅，表面報稅收入極低
未來賣出時，搭配 1031 Exchange 避稅

✨ 結論（Jerry 的口訣）：

✅「財務自由不是靠收入，而是靠現金流 + 槓桿 + 稅優結構。」
✅「用對的貸款，是合法讓錢加速的工具，不是負債。」

📁 如果你希望落地操作，我可以協助你設計：

✅【資金用途規劃圖】（商業 / 房產 / 保單）
✅【貸款利息節稅效益模擬表】
✅【IUL 或 Whole Life 保單貸款現金流模型】
✅【房地產槓桿 + 1031 節稅策略圖】

提供以下資訊，我可以為你量身設計一份 Excel 規劃表或可視化圖：

是否有公司？是否打算購買房產？
是否已有保單？想設計退休現金流或資產傳承？

是否要開始進行？我可以分步協助你分析哪一種貸款對你最合適。

這張圖片來自 REIGN 財經保險服務機構，標題為：

「美國投資六個重要原則」

這六條原則是美國富人普遍遵循的合法省稅與資產增值邏輯。以下是每一條的解析與應用方式：

✅ 1. 要投資對的資產

錯誤類型：消費型、貶值型資產（如：車、奢侈品）
正確類型：
- 可產生現金流的資產（房地產、股息股、保單）
- 有稅務優勢或保護性的資產（IUL、人壽保險、信託架構）

✅ 2. 利滾利的期間，可以緩稅的成長資產

關鍵字：Tax-Deferred
工具範例：
- 401(k)、IRA：退休金帳戶延遲納稅
- IUL：保單現金值可延遲納稅增長
- 房地產：累積折舊的同時現金流入賬不納稅

✅ 3. 變賣資產，可以使用交換律法**

指的是 1031 Exchange（同類資產交換法）
用於房地產資產轉換時，可：
- 避免即時繳納資本利得稅
- 保持資產增值、延續折舊
- 實現資產再平衡與轉型（住宅轉商業、出租轉自用）

✅ 4. 資產抵押，利用貸款的優勢

合理利用槓桿，並享有：
- 利息抵稅（如房貸、商貸）
- 貸款不計入應稅收入（如保單貸款）
- 現金流不中斷，資產仍持續升值

✅ 5. 利用資產成本本墊高稅法，來免增值稅和所得稅

這是指Step-Up in Basis（資產繼承時成本重設）
富人傳承資產給子女時：
- 子女獲得新成本基礎 → 增值部分免稅
- 大量降低遺產後出售的資本利得稅

✅ 6. 利用美國高槓桿的人壽保險，解決繳遺產稅的費用

通常指利用 Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT) 方式規劃
優勢：
- 保險金免稅進入信託，解決遺產稅問題
- 使用 IUL 產生現金值作為退休金來源或企業資金
- 保險保障額度可高，支付成本低，達到傳承+避稅雙重目的

📌 總結：六項原則，構成了「美國稅務優化資產結構」的核心思路

原則編號	核心策略	對應工具
1	資產選對（增值+保障+流動性）	房地產、保險、退休帳戶、公司股權
2	延稅增長	IUL、401(k)、IRA、年金
3	資產轉換遞延稅	1031 Exchange
4	借貸創現金流	保單貸款、房貸、商貸
5	成本墊高節稅傳承	不動產 + Step-Up in Basis
6	高槓桿壽險做資產傳承	IUL + ILIT（不可撤銷信託）

如果你希望根據自身情況（如公司、房產、保單或家庭成員）搭建一個對應的【六大原則應用圖】或【家庭資產配置策略圖】，我可以協助你製作一份可視化的 Excel 模板或圖表。是否需要？

其中第六

這項策略是高淨值家庭在美國進行遺產規劃與稅務優化的經典做法，重點在於結合：

✅ 高槓桿人壽保險（如 IUL）
✅ 不可撤銷人壽保險信託（ILIT）

來達成：

繳納遺產稅資金準備
保險金免稅傳承
資產合法避稅

✅ 一、什麼是 ILIT（Irrevocable Life Insurance Trust）？

ILIT = 不可撤銷人壽保險信託

是指：

信託持有保險單
被保人（通常是父母）負責繳保費
保險金不計入其遺產中

🔒「不可撤銷」的目的：

保單從法律上不屬於被保人
保險金不計入遺產 → 合法避稅
信託條款固定 → 避免被 IRS 認為是操控資產

✅ 二、為什麼要用 ILIT + IUL 組合？

目的	說明
解決遺產稅現金問題	被保人過世後，保險金立即由信託受益人獲得現金，用來繳納遺產稅
保險金免稅傳承	IUL 理賠金不進入遺產稅計算範圍，也不課所得稅
增值槓桿	用較少的保費換來幾倍於保費的保障額度（如年繳 $5 萬，保障 $200~300 萬）
可搭配現金值使用	IUL 在生前可產生現金值 → 貸款用作退休金、企業資金、緊急預備金

🛠️ 三、操作步驟解析

Step 1：設立 ILIT 信託

由律師協助設立信託
指定：
- 受託人（不能是被保人本人）
- 受益人（通常是配偶、子女或信託中的子孫）
明確信託用途：購買保險、持有保單、分配保險金

Step 2：信託購買保險（IUL 或 Whole Life）

由 ILIT 作為「保單持有人」
被保人提供資金繳保費 → 每年贈與給 ILIT（$18,000/人/年免稅額度，可用 Crummey Letter）

Step 3：生前可利用 IUL 現金值

信託可以向保險公司申請「保單貸款」
現金可用於：
- 幫被保人做退休金補充
- 協助家庭企業資金流
- 紧急時提供家庭財務穩定來源

Step 4：被保人身故 → 信託領取保險金

保險金不進遺產 → 不課遺產稅
信託受託人依據信託條款分配保險金：
- 直接給子女、配偶
- 或繼續放入信託內管理

📈 範例操作圖解

年度	動作	備註
第 1 年	設立 ILIT + 購買 IUL	ILIT 持有保單，被保人提供贈與資金
第 5~10 年	持續繳保費，IUL 累積現金值	若需要，可貸款提取應急資金
第 20~30 年	被保人過世	ILIT 立即獲得保險金，不計入遺產稅
過世後	受託人管理與分配保險金	可一次分配或延遲分批支付，保障後代資產穩定

✅ 四、常見節稅效果整理

項目	ILIT + IUL 策略的優勢
💵 遺產稅資金預備	提供免稅保險金支付可能產生的 40% 遺產稅
📉 不進入遺產計算	降低總遺產額，避免觸發遺產稅門檻（2025年後門檻將大幅下調）
📈 現金值槓桿與退休金功能	保單貸款免稅、可預備現金流
🔐 家族資產保護與控制	信託條款可設定保護子女資產、防止揮霍、避免婚姻糾紛或債權爭奪

📌 小結：

操作要素	建議規劃
適用對象	淨資產高於 $5M/$10M（夫妻）以上者，或高現金流家庭
保單類型	IUL（增值+貸款功能）或 Whole Life（穩定+分紅）
信託設立時間	越早越好，避免 IRS 3年回溯規定
搭配工具	可與 Crummey Letter、SLAT、家族信託等配合

如果你希望我協助你：

✅ 製作一份「ILIT + IUL 保單策略示意圖」
✅ 模擬不同保費/年齡條件下的現金流貸款與傳承效果
✅ 設計「高資產家庭遺產節稅路線圖」

請告訴我你的預期保費、年齡、家庭結構或關鍵目標，我可以幫你出一版可視化圖表或 Excel 模型。

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